Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы icon

Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы

НазваниеУчебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы
страница1/7
Дата конвертации22.10.2012
Размер1.64 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс
  1   2   3   4   5   6   7


Министерство образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Псковский государственный политехнический институт»


Финансово-экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ДИСЦИПЛИНЫ


Местные налоги и сборы


Преподаватель:

Ассистент кафедры «Финансы и кредит» Г.В.Луковская


Псков

2011


Содержание

7. Методические рекомендации преподавателям по эффективным средствам, методам и технологиям обучения дисциплине 97



Рабочая программа

^ 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

1.1. СООТВЕТСВИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ТРЕБОВАНИЯМ ГОС ИЛИ РАЗВЕРНУТОМУ ПЛАНУ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ООП


Учебная дисциплина СД. 10.02.2. «Местные налоги и сборы» относится к дисциплинам по выбору цикла специальных дисциплин Государственных образовательных стандартов (ГОС) высшего профессионального образования второго поколения по направлению подготовки дипломированных специалистов 080100 – Экономика, утвержденного Министерством образования Российской Федерации 17 марта 2000г. (регистрационный №180 эк / сп), специальность 080105 – Финансы и кредит.

Рабочая программа учебной дисциплины СД. 10.02.2. «Местные налоги и сборы» составлена в соответствии с требованиями к обязательному минимуму содержания и уровню подготовки дипломированного специалиста, установленными данными ГОС.


1.2. ^ МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В УЧЕБНОМ ПЛАНЕ

Дисциплина «Местные налоги и сборы» базируется на общеэкономических знаниях, полученных в процессе изучения дисциплин «Экономическая теория», «Бухгалтерский учет», «Общая теория налогообложения», «Право», «Финансы», «Налоги и налогообложение» и других.


^ СЕМЕСТРЫ ЧТЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ


Учебная дисциплина СД. 10.02.2. «Местные налоги и сборы» преподается студентам очной, очно-заочной (вечерней) и заочной формы обучения специальности 080105 – Финансы и кредит в следующих семестрах:


Таблица 1

№ п/п

Форма обучения

Семестр

1.

Очная

7

2.

Очно-заочная (вечерняя)

10

3.

Заочная

10


1.3. ^ ЦЕЛЬ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель учебной дисциплины – подготовка специалистов, обладающих теоретическими знаниями и практическими навыками в области местных налогов и сборов.

Студент по окончании курса должен:


ЗНАТЬ:

  1. особенности местных налогов и сборов с точки зрения их установления, изменения, уплаты, контроля за их уплатой;

  2. местные налоги и сборы, действующие на территории РФ, их основные элементы и механизмы расчета;

  3. основные направления реформирования местных налогов и сборов.

УМЕТЬ:

  1. применять нормы налогового законодательства на практике;

  2. рассчитывать налоговую базу, авансовые платежи и суммы налогов;

  3. рассчитывать суммы штрафов и пени при различных нарушениях налогового законодательства;

  4. заполнять налоговые декларации по местным налогам и сборам.


^ ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ КУРСА

В процессе преподавания данного учебного курса решаются следующие задачи:

    • дать студентам теоретические знания в области местных налогов и сборов;

    • обучить навыкам работы с нормативными документами и формами отчетности по налогам;

    • обучить применять теоретические знания на практике.


^ 1.4. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ УЧЕБНОЙ НАГРУЗКИ ПО ВИДАМ ЗАНЯТИЙ И ФОРМАМ КОНТРОЛЯ

Методика преподавания учебной дисциплины «Местные налоги и сборы» предполагает чтение лекций, проведение семинаров и практических занятий, индивидуальных консультаций по отдельным (наиболее сложным) специфическим проблемам, самостоятельную внеаудиторную работу.

На лекционных занятиях освещаются вопросы, подставленные в программе дисциплины. На семинарских занятиях контролируется уровень восприятия, знаний и качество работы студентов с лекционным материалом, учебными пособиями, законодательными актами в области налогов, студентам могут предлагаться темы докладов. Практические занятия позволяют прояснить и углубить теоретические знания решением задач.

Большое внимание должно быть уделено самостоятельной работе. Основные задачи самостоятельной работы: углубить, расширить и закрепить полученные знания, сформировать навыки работы со специальной литературой, законодательными и другими нормативно–правовыми документами по налогам, изучить практические вопросы налогообложения хозяйствующих субъектов отдельными видами налогов и сборов.

Распределение учебной нагрузки по видам занятий, формы контроля, и соотношение между аудиторной и самостоятельной работой студентов следующие:

Таблица 2

Вид занятий и формы контроля

^ Объем по семестрам

Очная форма

Очно-заочная форма

Заочная форма

7 семестр

10 семестр

10 семестр

Лекции, час./нед.

2

2

8

Практические занятия, час/нед.

1

1




Самостоятельная работа, час/нед

2

3

60

Зачеты, шт/сем.

1

1




Экзамены, шт/сем.







1

Общая трудоемкость дисциплины, час.

68

68

68


^ 2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО РАЗДЕЛАМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДАМ ЗАНЯТИЙ


^ Разделы программы

Объем занятий по формам обучения, часов

очная форма

очно-заочная

Заочная

ЛК

ПЗ

Сам

ЛК

ПЗ

Сам

ЛК

ПЗ

Сам

1. Специфика местных налогов и сборов

2

4

2

2

4

2

0,5




7

2. Транспортный налог

1

2

1

1

2

1

0,5




4

3. Налог на игорный бизнес

1

2

1

1

2

1

0,5




3

4. Налог на имущество организаций

2

4

2

2

4

2

1




7

5. Земельный налог

1

2

1

1

2

1

0,5




5

6. Налог на имущество физических лиц

1

2

1

1

2

1

0,5




5

7. Упрощенная система налогообложения

2

4

2

2

4

2

1




7

8. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог)

2

4

2

2

4

2

0,5




7

9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

2

4

2

2

4

2

1




7

10. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

1

2

1

1

2

1

0,5




2

11. Методики определения показателя налогового бремени

2

4

2

2

4

2

0,5




6

Итого

17

34

17

17

34

17

8




60



^ 2.2. Содержание разделов дисциплины

Раздел 1. Специфика местных налогов и сборов

Экономическая сущность налогов. Назначение налогов. Специфика местных налогов и сборов с позиции их установления, введения, изменения, отмены. Необходимость местных налогов и сборов для государства. Значение местных налогов и сборов для бюджетов разных уровней бюджетной системы РФ. Существующие местные налоги и сборы в РФ, их зачисление в бюджеты разных уровней. Специфика и назначение специальных режимов налогообложения, существующие режимы налогообложения в РФ.


^ Раздел 2. Транспортный налог

Правила введения транспортного налога на территории субъекта РФ. Полномочия законодательных органов власти субъектов РФ при введении транспортного налога.

Налогоплательщики, объекты обложения, налоговая база в зависимости от объекта, определение налоговой базы в случае изменения количества объектов обложения в течение налогового периода, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. Особенности исчисления транспортного налога налогоплательщиками – организациями и физическими лицами. Санкции за несвоевременную подачу деклараций по налогу.


^ Раздел 3. Налог на игорный бизнес

Правила введения налога на игорный бизнес на территории субъекта РФ. Полномочия законодательных органов власти субъектов РФ при введении налога.

Налогоплательщики, объекты обложения, налоговая база, определение налоговой базы в случае изменения количества объектов обложения в течение налогового периода, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. Порядок обложения сопутствующих игорному бизнесу услуг (напитки, закуски, доставка клиента до дома) в случае введения или отсутствия на территории данного субъекта Единого налога на вмененный доход. Распределение общехозяйственных (общепроизводственных) расходов между деятельностью, связанной и не связанной с игорным бизнесом. Санкции за несвоевременную регистрации вводимых объектов обложения. Санкции за несвоевременную подачу деклараций по налогу.


^ Раздел 4. Налог на имущество организаций

Правила введения налога на имущество организаций на территории субъекта РФ. Полномочия законодательных органов власти субъектов РФ при введении налога.

Налогоплательщики, объект обложения для разных категорий налогоплательщиков. Порядок определения налоговой базы по итогам отчетных налогового периодов. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества, по имуществу, переданному в доверительное управление, при использовании льготируемого имущества не по прямому назначению. Отчетные и налоговый периоды. Ставка. Льготы. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты авансовых платежей и налога по итогам налогового периода. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации, в отношении объектов недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации или ее обособленных подразделений. Налоговая декларация и санкции за несвоевременную подачу деклараций по налогу.


^ Раздел 5. Земельный налог

Правила введения земельного налога на территории муниципаых образований субъекта РФ. Полномочия законодательных (представительных) органов местного самоуправления при введении налога.

Налогоплательщики, объект обложения, налоговая база и порядок ее определения, особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности, налоговый и отчетные периоды, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему, налоговая декларация, санкции за несвоевременную подачу деклараций по налогу.


^ Раздел 6. Налог на имущество физических лиц

Правила введения земельного налога на территории муниципаых образований субъекта РФ. Полномочия законодательных (представительных) органов местного самоуправления при введении налога.

Налогоплательщики, объект обложения, налоговая база и порядок ее определения, особенности определения налоговой базы в отношении имущества, находящегося в общей собственности, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.


^ Раздел 7. Упрощенная система налогообложения

Сфера применения, порядок перехода, освобождение от уплаты налогов. Налогоплательщики, ограничения при переходе на Упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения. Состав доходов и расходов для организаций, перешедших на упрощенную систему. Особенности отнесения на расходы остаточной стоимости основных средств, приобретенных до перехода на упрощенную систему. Последствия продажи основных средств в течение трех лет с момента их покупки или в течение 10 лет по основным средствам сроком полезного использования более 15лет. Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам деятельности. Ставки единого налога. Понятие минимального налога. Перенос убытков на будущее. Правила учета при переходе на упрощенную систему с общего режима для налогоплательщиков, применявших метод начислений по налогу на прибыль. Правила перехода с упрощенной системы налогообложения на общий режим. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая декларация и санкции за несвоевременную подачу деклараций.


^ Раздел 8. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог)

Правила введения системы налогообложения на территории субъекта РФ. Полномочия законодательных (представительных) органов власти субъекта при введении системы.

Налогоплательщики, ограничения при переходе на ЕСХН. Освобождение от уплаты налогов. Объект налогообложения. Состав доходов и расходов для организаций, перешедших на ЕСХН. Особенности отнесения на расходы остаточной стоимости основных средств, приобретенных до перехода на ЕСХН. Последствия продажи основных средств в течение трех лет с момента их покупки или в течение 10 лет по основным средствам сроком полезного использования более 15лет. Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам деятельности. Ставка единого налога. Перенос убытков на будущее. Правила учета при переходе на ЕСХН с общего режима для налогоплательщиков, применявших метод начислений по налогу на прибыль. Правила перехода с ЕСХН на общий режим. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая декларация и санкции за несвоевременную подачу деклараций.


^ Тема 9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Правила введения системы налогообложения на территории субъекта РФ. Полномочия законодательных (представительных) органов власти субъекта при введении системы.

Сфера применения, элементы системы, порядок уплаты в бюджет. Порядок перехода, субъекты малого предпринимательства, не имеющие права перехода на исчисление ЕНВД. Виды деятельности, подпадающие под действие ЕНВД. Понятие вмененного дохода, базовой доходности, физического показателя, корректирующих коэффициентов. Ставка ЕНВД. налоговый период. Расчет ЕНВД при изменении физического показателя в течение налогового периода, при изменении значения корректирующих коэффициентов. Налоговая декларация и санкции за ее несвоевременную подачу.


^ Тема 10. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Правила введения системы налогообложения на территории субъекта РФ. Полномочия законодательных (представительных) органов власти субъекта и представительных органов местного самоуправлении при введении системы.

Сфера применения. Основные термины: инвестор, продукция, произведенная продукция, раздел продукции, прибыльная продукция, компенсационная продукция, пункт раздела, цена продукции, цена нефти. Налогоплательщики, уполномоченные представители налогоплательщиков. Процедура заключения соглашения о разделе продукции. Возможные условия соглашений. Освобождение от уплаты налогов при разных условиях соглашений. Особенности определения налоговой базы и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, НДС при выполнении соглашения о разделе продукции. Особенности представления налоговых деклараций налогоплательщиками соглашения. Особенности учета налогоплательщиков. Особенности проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашения.


  1   2   3   4   5   6   7




Похожие:

Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс дисциплины теоретические основы финансового менеджмента
Соответствие учебной дисциплины требованиям гос или развернутому плану соответствующей ооп
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (городское хозяйство)»
Учебно-методический комплекс скорректирован в соответствии с учебным планом филиала рггу в г. Великий Новгород
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (городское хозяйство)»
Учебно-методический комплекс скорректирован в соответствии с учебным планом филиала рггу в г. Великий Новгород
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (городское хозяйство)»
Учебно-методический комплекс скорректирован в соответствии с учебным планом филиала рггу в г. Великий Новгород
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс дисциплины
Рабочая программа учебной дисциплины сд. Ф. 7 «Бюджетная система рф» составлена в соответствии с требованиями к обязательному минимуму...
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс по дисциплине Макроэкономика подготовлен коллективом авторов рггу на кафедре экономических теорий
Учебно-методический комплекс скорректирован в соответствии с учебным планом филиала рггу в г. Великий Новгород
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс по дисциплине Макроэкономика подготовлен коллективом авторов рггу на кафедре экономических теорий
Учебно-методический комплекс скорректирован в соответствии с учебным планом филиала рггу в г. Великий Новгород
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconМинистерство образовния и науки российской федерации псковский государственный университет учебно – методический комплекс дисциплины
Моделирование влияния бюджетно-налоговой и кредитно-денежной политик на макроэкономическое равновесное 123
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс дисциплины
«Финансы и кредит», дисциплина «Региональная экономика» относится к общим гуманитарным и социально-экономическим дисциплинам регионального...
Учебно-методический комплекс дисциплины местные налоги и сборы iconУчебно-методический комплекс учебной дисциплины сд. Ф. 2 «деньги, кредит, банки»
Рабочая программа составлена на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования, а также...
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©cl.rushkolnik.ru 2000-2013
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы